Согласно действующему таможенному законодательству, общемировой практике и рекомендациям Всемирной таможенной организации, сведения о порядке, критерии, используемые в категорировании, являются конфиденциальной информацией и используются только в служебных целях.
В общих чертах: выбирая для проверки объекты и формы таможенного контроля, специалисты органов государственных доходов используют систему управления рисками.
Исходя из фискальных и других показателей внешнеэкономической деятельности, участников внешнеэкономической деятельности делят на 3 категории: с низким, средним и высоким уровнями риска.
Понятно, что основное внимание специалистов-таможенников сосредоточено на компаниях и товарах из последней категории.