Excel предоставляет большие возможности для бухгалтера и аудитора. Использование функций Excel поможет оптимизировать свою работу и ускорить выполнение задач, стоящих перед бухгалтером и аудитором.
Капитализация процентов
Вы можете рассчитать будущую стоимость инвестиций, используя приведенную ниже формулу в Excel.
P*(1+r)^n
Аргумент:
P – основная инвестированная сумма;
r – это проценты, которые могут начисляться ежегодно, раз в два года, ежеквартально или ежемесячно;
n – период инвестирования – это количество периодов, в течение которых осуществляются инвестиции;
Например, компания инвестировала 50 000 тенге на 5 лет под годовую процентную ставку 12%. Будущую стоимость этих инвестиций можно рассчитать, введя следующую формулу в любую ячейку Excel = 50 000*(1+12%)^5 что дает результат – 88 117,08 тенге.
Амортизация актива
Excel может рассчитывать амортизацию с использованием 5 различных методов расчета амортизации актива, но на практике применяется два из них.
Прямолинейный метод (АПЛ)
Это самый простой метод расчета амортизации. Этот метод снижает стоимость актива на фиксированную величину в течение определенного периода времени.
АПЛ(нач_стоимость, ост_стоимость, время_эксплуатации)
Например, стоимость актива составляет 100 000 тенге, а остаточная стоимость через 15 лет – 5 000 тенге. Мы можем рассчитать ежегодную амортизацию актива как =АПЛ(100 000, 5 000, 15) = 6 333,33 тенге.
Метод уменьшаемого остатка (ФУО)
Это достаточно сложный метод амортизации. При этом методе стоимость актива уменьшается на фиксированный процент в течение определенного периода времени.
ФУО (нач_стоимость,ост_стоимость, время_эксплуатации, период,[месяцы])
Стоимость актива составляет 100 000 тенге, а остаточная стоимость – 5 000 тенге через 15 лет. Мы можем рассчитать уменьшающуюся балансовую амортизацию актива в течение 1 года следующим образом =ФУО (100 000, 5 000, 15, 1) = 18 100 тенге.
Расчет денежных потоков
ЧИСТНЗ
Используя функции ЧИСТНЗ, пользователь может рассчитать чистую приведенную стоимость для графика денежных потоков, которые не обязательно являются периодическими.
Формула: ЧИСТНЗ (ставка, значения, даты)
Аргументы:
ставка – ставка дисконтирования, применяемая к денежным потокам;
значения – ряд денежных потоков, соответствующий графику платежей, приведенному в аргументе «даты»;
даты – расписание дат платежей, соответствующее ряду денежных потоков.
Например, нам нужно рассчитать чистую приведенную стоимость инвестиции. Ставка дисконтирования составляет 12%. Таблица расчета будет выглядеть следующим образом:
ЧИСТВНДОХ
Возвращает внутреннюю норму доходности для графика денежных потоков, которые не обязательно являются периодическими.
Формула: ЧИСТВНДОХ (значения, даты, [предп])
Аргументы:
значения – ряд денежных потоков, соответствующий графику платежей, приведенному в аргументе «даты»;
даты – расписание дат платежей, соответствующее ряду денежных потоков;
предп – предполагаемое значение результата функции;
Пример расчета внутренней ставки доходности для ряда денежных потоков.
ВСД
Возвращает внутреннюю ставку доходности для ряда потоков денежных средств, представленных численными значениями.
Формула: ВСД (значения, [предположение])
Аргументы:
значения – массив или ссылка на ячейки, содержащие числа, по которым нужно вычислить внутреннюю ставку доходности;
предположение – это приблизительная оценка будущей внутренней ставки доходности (необязательный аргумент). Если не указан, аргумент предположения полагается равным 10%.
Пример
МВСД
Пользователь может использовать функцию при периодических денежных потоков. Функция возвращает измененную внутреннюю норму доходности для серии периодических денежных потоков. МВСД учитывает как стоимость инвестиций, так и проценты, полученные при реинвестировании денежных средств.
Формула: МВСД (значения, ставка_финанс, ставка_реинвест)
Аргументы:
значения – представляет собой последовательность денежных потоков, которая соответствует графику платежей по датам;
ставка_финанс – ставка заимствования денег;
ставка_реинвест – процентная ставка, полученная по денежным потокам после их реинвестирования.
Пример
ПЛТ
Используется для расчета платежей по ипотеке. Функция рассчитывает платеж по кредиту на основе постоянных платежей и постоянной процентной ставки.
Формула: ПЛТ (ставка, кпер, пс, [бс],[тип])
Аргументы:
ставка – процентная ставка по кредиту;
кпер – общее число периодов выплат займа или инвестиции;
пс – основная сумма
бс – необязательный аргумент, относится к остатку денежных средств по кредиту после внесения последнего взноса. По умолчанию он принимает значение равное 0.
тип – необязательный аргумент. Это указывает на то, когда должен быть произведен платеж. «0» означает конец периода, а «1» начало периода.
Пример
ПРПЛТ
Рассчитывает проценты по фиксированному платежу по кредиту за заданный период.
Формула: ПРПЛТ (ставка, период, кпер, пс, [бс], [тип])
Аргументы:
ставка – процентная ставка по кредиту;
период – период, для которого нужно определить сумму выплаты;
кпер – общее число периодов выплат займа или инвестиции;
пс – основная сумма;
бс – необязательный аргумент. Это относится к остатку денежных средств по кредиту после внесения последнего взноса. По умолчанию он принимает значение равное 0;
тип – необязательный аргумент. Это указывает на то, когда должен быть произведен платеж. «0» означает конец периода, а «1» начало периода.
Пример
ЭФФЕКТ
Возвращает фактическую (эффективную) годовую процентную ставку.
Формула: ЭФФЕКТ (номинальная_ставка, кол_пер)
Аргументы:
номинальная_ставка – номинальная процентная ставка;
кол_пер – количество периодов в году, за которые начисляются сложные проценты.
Пример
СТАВКА
Возвращает процентную ставку по аннуитету за один период.
Формула: СТАВКА (кпер, плт, пс, [бс], [тип], [прогноз])
Аргументы:
кпер – общее число периодов выплат займа или инвестиции;
плт – сумма, выплачиваемая каждый год. Она включает в себя основную сумму долга и выплаченные проценты;
пс – общая сумма, равноценная на настоящий момент серии будущих платежей;
бс – необязательный аргумент. Это относится к остатку денежных средств по кредиту после внесения последнего взноса. По умолчанию он принимает значение равное 0;
тип – необязательный аргумент. Это указывает на то, когда должен быть произведен платеж. «0» означает конец периода, а «1» начало периода;
прогноз – обязательный аргумент, указывается предполагаемая величина ставки.
Пример
