В Индии разворачивается масштабное расследование в отношении аудиторских компаний «большой четверки». Deloitte Haskins and Sells и BSR and Co. (дочерняя компания KPMG) оказались под пристальным вниманием множества следственных и регулирующих органов в связи с предполагаемыми финансовыми нарушениями в Infrastructure Leasing and Financial Services Ltd (IL&FS). Об этом сообщает «Профессиональный бухгалтер» со ссылкой на Mint.
Ситуация обострилась после того, как в сентябре прошлого года IL&FS столкнулась с серьезным долговым кризисом. С тех пор различные государственные органы, включая Управление по расследованию мошенничеств (SFIO), Министерство корпоративных дел (MCA) и Совет по ценным бумагам и биржам Индии, начали собственные расследования.
Infrastructure Leasing & Financial Services Limited (IL&FS) – индийская государственная компания по развитию и финансированию инфраструктуры.Аудиторам предъявляют серьезные обвинения, среди которых сокрытие информации о подозрительных финансовых операциях, искажение данных о капитале компании и даже сговор с руководством IL&FS для сокрытия нарушений.
Девятимесячное расследование SFIO уже привело к составлению 800-страничного обвинительного заключения против 30 организаций, включая директоров и аудиторов IL&FS Financial Services.
Интересно, что ведомства Индии используют разные законы для преследования аудиторов. Так, SFIO опирается на раздел 447 Закона о компаниях, что может привести к тюремному заключению. В то же время MCA обвиняет аудиторов в нарушении раздела 140(5) Закона о компаниях, который дает министерству полномочия запретить аудиторам работать в течение пяти лет, но не предусматривает тюремного заключения.
Эксперты отмечают, что, несмотря на сложность и многогранность расследования, оно необходимо для обеспечения прозрачности и ответственности в финансовом секторе Индии. Это дело может стать поворотным моментом в регулировании аудиторской деятельности в стране и послужить важным уроком для всего финансового сообщества.
По мере развития событий все внимание будет приковано к этому беспрецедентному расследованию, которое может существенно повлиять на будущее аудиторского бизнеса в Индии и за ее пределами.