Недавнее исследование на профессиональном форуме Any Answers выявило значительные пробелы в понимании бухгалтерами и аудиторами правил, касающихся определения лиц со значительным контролем (ЛЗК), в рамках противодействия отмывания доходов. В Казахстане для таких категорий лиц используется понятие бенефициара. Об этом сообщает «Профессиональный бухгалтер» со ссылкой на AccountingWEB.
Эксперт по борьбе с отмыванием денег Дэвид Винч провел опрос, предложив участникам два гипотетических сценария. Результаты оказались тревожными: многие бухгалтеры не смогли правильно определить ЛЗК.
В первом сценарии компания имела пять акционеров с равными долями (20%) и одного директора. Большинство участников опроса ошибочно полагали, что в реестр ЛЗК не нужно вносить никого, или же необходимо внести всех пятерых акционеров. Правильный ответ — директор, так как он имеет право назначать других директоров, что подпадает под определение ЛЗК.
Второй сценарий касался компании с единственным акционером, который также являлся директором. Хотя в этом случае участники правильно определили лицо, подлежащее внесению в реестр, многие упустили важные детали. Недостаточно просто указать владение 100% акций. Необходимо также отразить владение более 75% голосующих прав и право назначать/снимать директоров.
Винч подчеркнул, что правила сложнее, чем кажутся на первый взгляд, и призвал бухгалтеров уделить этому вопросу больше внимания. Это особенно актуально в свете предстоящих изменений: Регистрационная палата Великобритании в течение года планирует ввести обязательную верификацию личности всех директоров и ЛЗК. Бухгалтеры смогут регистрироваться в качестве агентов и подтверждать личности директоров и ЛЗК, освобождая их от необходимости проходить верификацию через Companies House. Однако, Регистрационная палата Великобритании будет требовать доказательства проведения такой проверки, и ее критерии весьма строги. По словам Винча, вероятно, потребуется предъявление паспорта и водительского удостоверения, что может вызвать трудности у некоторых директоров и ЛЗК.
Сам реестр ЛЗК Винч назвал «пустой тратой времени», так как в большинстве случаев необходимая информация уже имеется в Companies House. Проблема в том, что изменения в составе акционеров или директоров, отраженные в других документах, не обновляют автоматически реестр ЛЗК. Это может привести к несоответствиям и дополнительным сложностям как для бухгалтеров, так и для их клиентов. Винч предложил Регистрационная палата Великобритании провести информационную кампанию перед введением новых правил, чтобы разъяснить нюансы и предотвратить потенциальные проблемы.
