30 января в Мажилисе состоялась презентация поправок в законодательство по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
Согласно предложенным поправкам к субъектам финансового мониторинга будут отнесены бухгалтерские организации и профессиональные бухгалтеры, осуществляющие предпринимательскую деятельность.
К сожалению, в очередной раз законопроект, касающийся бухгалтеров, не прошел общественного обсуждения (текст проекта не удалось найти на сайте КФМ МФ РК), и поэтому возникает ряд вопросов, касающийся соблюдения этой нормы.
1. Каким образом будет отслеживаться соблюдение норм законодательства о ПОД/ФТ бухгалтерскими организациями и профессиональными бухгалтерами, осуществляющими предпринимательскую деятельность?
2. Ранее, в Закон РК “О бухгалтерском учете и финансовой отчетности” были внесены поправки, обязывающие профессиональных бухгалтеров состоять в ПОБе, которые аргументировались требованиями ФАТФ. Значит ли это, что бухгалтерские организации также обяжут состоять в ПОБе (сейчас членство бухгалтерских организаций является добровольным)?
3. Какая предпринимательская деятельность имеется ввиду: любая или именно связанная с бухгалтерским учетом?
4. Значат ли эти поправки, что бухгалтерам, не имеющим сертификат профессионального бухгалтера, будет запрещено заниматься предпринимательской деятельностью в сфере бухгалтерского учета?
5. Если бухгалтерам, не имеющим сертификат, будет разрешено занятие предпринимательской деятельностью, то значит ли это, что они не будут являться субъектами финансового мониторинга.
